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库存商品暂估入库分录

上月的暂估入帐,在下月初全额冲回,下月来发票的按实际金额重新作正常帐务处理.如有多项暂估入库并不能在下月取得实际结算票据的,建议设置平行式明细帐核算.原材料已到,只支付了部分货款,收到部分货款的发票 实务中可能会存在

会计准则-应用指南中有明确的规定:对于尚未收到发票账单的收料凭证,应按计划成本暂估入账,借记“原材料”、“周转材料”等科目,贷记“应付账款暂估应付账款”科目,下期初做相反分录予以冲回.下期收到发票账单的收料凭证,借记本科目,贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”等科目.涉及增值税进项税额的,还应进行相应的处理.你本月暂估入库,下月初冲回,若下月仍没有发票,月末再暂估,下下月初冲回,如此反复,直到收到发票为止,时间长了,税务会找麻烦.

你们是商贸企业吧 暂估入库时,借:库存商品-XXXX 贷:应付帐款-暂估应付款 等下月月初发票到时,做红字冲销,借:库存商品-XXXX (金额为红数)贷:应付帐款-暂估应付款(金额为红数) 再根据收到的发票正常做账,借:库存商品-XXXXX 应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应付账款/现金/银行存款等

1.正常进货,当月认证当月抵扣发票,做购进,借:库存商品 应缴税费增值税(进项税额) 贷:应付账款2.购进的数量金额都大于销售出的,是不正常的,长期下去你的货物没地放了,也没那么多资金压,除非是刚开始经营.经营一段时间后,进销应该是平衡的.售价应高于进价,或者厂家有返利.刚开始缴不着税,当累计毛利超过库存时,就交税了.3.暂估入库一般是防止期末出现库存负数,你们销的少,进的多,不需要估价入库.如果按你讲的暂估入库,月末就做:借:库存商品 贷:应付账款 次月初红冲,用负数做和估价相同的分录.

暂估入库分录:借:库存商品 (原材料) 贷:应付账款暂估入库 暂估款如果下月进货到了,可以冲回暂估.借:库存商品 (红字) 贷:应付账款暂估入库 暂估款 (红字)发票到了借:库存商品 (数量金额要做明细账) 应交税费应交增值税(进项税额) 贷:现金或银行存款或应付账款特别注意:暂估入库的库存商品为不含税价值希望采纳

5万 10万入库的没有售出也不能结转成本.只售出5万就只能转5万.销售成本是跟着销售(出库)结转的,而不是入库数.

需要结转成本,做以下分录:(1)没有收到进货发票,可以暂估入账:借:库存商品(估价) 贷:应付账款--暂估价 (2)销售时:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税(销项税额) (3)按估价结转销售成本:借:主营业务

1、估入 借:库存商品-XXX 贷:应付账款--暂估 2、下月初,暂估入账要冲回 借:库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估(红字) 估价入账是在没有取得发票时暂估入账的,取得发票时,就不是暂估入账了.暂估入账可以用入库单作为附件.扩展资料:存货暂估的基本概念 暂估,是指按照现行会计准则实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求,在具体的会计业务处理中,一种与预计负债不完全相同的业务.暂估也是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本.月底时为了正确核算企业的库存成本,需要将这部分存货暂估入账,形成暂估凭证.暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务.参考资料:暂估_搜狗百科

若原来暂估的比实际小,用蓝字补充登记,并据已登记入账 借:主营业务成本 (差异额) 贷:库存商品 (差异额) 若原来暂估的比实际大,用红字将多估的冲掉,并据已登记入账 借:主营业务成本 (差异额,金额用红字) 贷:库存商品 (差异额,金额用红字)

发票的照票入账,暂估户也用红字冲去1000吨与相应金额原则是暂估户必须原数冲回(当然不限定于一次冲回),绝不可以在暂估账上付款给任何单位或个人

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